Когда можно учесть в расходах оплату расходов по командировкам с неопределенным сроком?

Question

Здравствуйте, уважаемые коллеги!Помогите, пожалуйста, разобраться.Фирма на ОСНО.Сотрудников отправили в командировки с неопределенным сроком. До командировки авансом суточные не выдавались. Организация арендовала квартиру в городе, куда командировались сотрудники. Билеты до места командировки ООО приобретала по договору с агентством воздушных сообщений.  Оформить и взять к учету расходы на суточные и стоимость билета возможно только после возвращения сотрудников и предоставления ими посадочных талонов и авансового отчета (в нем будут только суточные)? Даже, если они вернутся через полгода?

User 1 · Answer

Здравствуйте!Сотрудников отправили в командировки с неопределенным сроком. Это неправильно.Статья 166 ТК:Цитата:Служебная командировка - поездка работника по распоряжению работодателяна определенный срокдля выполнения служебного поручения вне места постоянной работы.Если нет возможности однозначно определить, на какой срок нужно отправить работников в командировку, то изначально указывайте в приказе приблизительный срок. В случае необходимости командировку можно продлить, издав соответствующий приказ.Оформить и взять к учету расходы на суточные и стоимость билета возможно только после возвращения сотрудников и предоставления ими посадочных талонов и авансового отчета (в нем будут только суточные)?В статье 168 ТК написано:Цитата:В случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику:расходы попроезду;расходы понайму жилого помещения;дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.Если "иных расходов" не было, то остаются проживание, билеты и суточные.Проживание работник не оплачивал, в авансовом отчете оно не отражается.С суточными тоже все понятно, они будут фигурировать в авансовом отчете. А с билетами не все так просто. Приобретенные работодателем билеты относятся к денежным документам, они отражаются по счету 50.3. Когда работнику передаются билеты, то делается проводка Дт 71 Кт 50.3. По возвращении из командировки работник отчитывается за полученные им денежные документы.

User 2 · Answer

Спасибо большое!За билеты отчитывается в том же авансовом отчёте, прилагая посадочный талон.? И в затраты беру только по возвращении

User 3 · Answer

За билеты отчитывается в том же авансовом отчёте, прилагая посадочный талон.?Да.И в затраты беру только по возвращенииПосле представления авансового отчета и утверждения его руководителем.

User 4 · Answer

Nataly S, спасибо огромное! В который раз выручаете!

User 5 · Answer

Всегда рада помочь.

Когда можно учесть в расходах оплату расходов по командировкам с неопределенным сроком?

Comments