Как ООО на УСН предоставить пояснения по требованию налоговой, если самозанятый не предоставил чеки?
Добрый день. Самозанятый не предоставил чеки ( второй квартал 2021г) в ООО (УСН-доходы минус расходы).
Бухгалтер видимо пропустила это. Сейчас пришло требование от налоговой о предоставлении пояснений. С чего начинать нам. Подскажите, пожалуйста, Как все оформить ? Будем Благодарны.
Бухгалтер видимо пропустила это. Сейчас пришло требование от налоговой о предоставлении пояснений. С чего начинать нам. Подскажите, пожалуйста, Как все оформить ? Будем Благодарны.
Comments
-
Здравствуйте!
Если плательщик НПД не предоставил чек, то расходы нельзя учесть в налоговом учете при УСН.
Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" , статья 15:Цитата:9. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), при определении налоговой базы не учитывают расходы, связанные с приобретением товаров (работ, услуг, имущественных прав) у лиц, применяющих налог,при отсутствии чека,сформированного продавцом (исполнителем) в порядке, предусмотренном статьей 14 настоящего Федерального закона.Если расходы были учтены, то их следует исключить и подать уточненную декларацию по УСН, предварительно доплатив налог и пени (статья 81 НК).
Также на выплату самозанятому должны быть начислены страховые взносы.
Пункт 1 статьи 15 Закона 422-ФЗ:Цитата:Выплаты и иные вознаграждения, полученные налогоплательщиками - физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, подлежащие учету при определении налоговой базы по налогу, не признаются объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае наличия у таких плательщиков чека, сформированного налогоплательщиком в порядке, предусмотренном статьей 14 настоящего Федерального закона. -
Nataly S, Спасибо за ответ. по УСН я поняла. А как по зарплатным? Самозанятый-контрагент. Мне его перевести как не знаю. Чтобы сделать все начисления по зарплате. Извините, ради бога.
-
Цитата: Самозанятый-контрагент. Мне его перевести как не знаю. Чтобы сделать все начисления по зарплате.Если речь идет о работе в программе, то этот вопрос нужно обсуждать в отдельной теме.
